基金份额折算日是什么

基金份额折算日是指基金管理人为方便投资者跟踪基金份额净值的变化，在基金建仓期结束后选定的日期。在折算日，基金管理人以标的指数的1‰（或1%）作为份额净值，对原有的基金份额及其净值进行折算，以便投资者了解基金的真实净值。

1. 基金份额折算是什么：

基金份额折算是指基金发行机构为确保客户投资者的权益，根据基金净值及基金的资费收取情况，将客户投资者的基金份额按照当日基金净值折算基金份额，并由客户投资者获得买入份额。

2. 基金份额折算的计算方式：

基金份额折算的计算方式是基于基金净值和折算日当天的标的指数数值。通常，基金净值与基金资产净值相同，折算后基金份额净值等于折算日标的指数收盘价的千分之一。

3. 两种基金份额折算方式：

基金的份额折算分为两种：

（1）定期折算：定期折算是按照折算日进行折算的。无论基金净值是多少，最终都将进行归1折算。

（2）不定期折算：不定期折算是根据市场情况和基金的资产变动确定的，不固定折算日期。

4. 基金份额折算与分红的关系：

基金份额折算并不能完全算作是分红，只有当基金的B份额突破1和2时，才会发生基金份额折算且产生分红。对于基金的持有者来说，基金份额折算主要是为了调整基金份额的总额，实现基金净值的降低。

5. 基金份额折算的重要日期：

基金份额折算涉及一系列重要日期，包括：

（1）折算日：基金份额折算的具体日期，通常由基金管理人选定。

（2）变更登记日：折算日后的第二个工作日，用于记录基金份额折算的变更信息。

（3）结果公告日：折算日后的第三个工作日，用于公布折算后的基金份额净值。

6. 实例分析：

例如，某投资者在某ETF基金募集期间内认购了10000份ETF。基金份额折算日的基金资产净值为0元，折算的基金份额总额也为0份。当日标的指数收盘价为X元时，经过折算，投资者的10000份ETF将按照（X/1000）的比例重新计算份额净值。

基金份额折算日是基金管理人为方便投资者跟踪基金份额净值变化而选定的日期。基金份额折算是基于基金净值和折算日当天的标的指数数值进行的，定期折算与不定期折算是两种常见的折算方式。基金份额折算并不能算作是分红，只有在特定条件下才会发生分红。在基金份额折算过程中，涉及到折算日、变更登记日和结果公告日等重要日期。