资金融通包括公司之间的往来款吗

资金融通包括公司之间的往来款吗

资金融通是企业之间进行资金往来的一种方式，它不仅包括公司之间的往来款项，还包括个人垫款催促还款、对供应商催促开具发票、关联公司之间的往来款催促还款等内容。下面将对资金融通的相关内容进行。

1. 关联交易中的资金融通

关联交易是指企业集团内部不同公司之间进行的交易活动。资金融通是关联交易的重要内容，包括各类长短期借贷资金、担保费、应计息预付款和延期收付款等。子公司向母公司借款属于融通资金，需要填报相关报表并按规定程序进行记录。

2. 往来款项中的资金融通

往来款项是指企业与合作伙伴之间的资金往来，包括应收账款、应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等。往来款项中的资金融通包括有关押金和公司之间的资金往来等款项。在审计过程中，需要仔细查看往来款项的性质，避免存在潜在的问题。

3. 往来款项的管理与审核

及时、有效地对往来款项进行管理是公司财务管理的重要内容之一。传统的公司往来款项管理多依靠人工查询款项及冲销，但随着技术的发展，可以借助分析工具进行往来款项的管理与审核，提高管理效率。

4. 资金结算往来频繁的管理

对于业务涉及国际航运、物流、仓储、码头和船舶修造等领域的公司，其成员公司之间的内部结算量通常较大。对资金结算往来频繁的管理非常重要。企业需要建立严格的现金控制和盘点制度，确保资金安全，并及时查明短款的原因。

5. 往来款项的冲转和非正常经营业务

往来款项的冲转是指通过进行一些非正常经营业务来调整资金的流向，这些操作一般需要经过公司董事会的批准。在进行非正常经营业务调出资金时，也需要经过公司董事会的研究批准。企业还需保存原始凭证，以便审计和核查。

资金融通包括公司之间的往来款项，其中包括关联交易中的资金融通、往来款项中的资金融通等。对于企业来说，往来款项的管理与审核、资金结算往来频繁的管理、往来款项的冲转和非正常经营业务等方面都是需要重点关注和合理管理的。