股息红利要交税吗

股息红利要交税吗

股息和红利是投资者持有股票或其他投资产品获得的收益，但是否需要交纳税款呢？下面将对与股息红利税务相关的问题进行详细介绍。

1. 合伙企业及非居民企业

合适条件的居民企业和非居民企业之间收到股息和红利不需要交企业所得税。这是因为股息和红利属于税后利润分红，而且适用的企业所得税率不同。在会计分录中，资金流向为：借：银行存款，贷：投资收益。

2. 自然人合伙人

合伙企业对外投资分回的股息和红利需要根据财税(2000)91号的分配比例计算个人所得税。政策规定，自然人合伙人应按照利息、股息和红利所得计算缴纳个人所得税。

3. 公司对个人股东分红

公司向个人股东分红时，应按照“利息股息红利所得”适用20%的税率扣缴个人所得税。但是否有个人股东分红不交税的情况呢？以下是不需要缴纳个税的四种情形及其他相关问题：

4. 持有上市公司股票超过1年

个人持有上市公司股票超过1年的股息和红利暂时免征个人所得税。但如果持有时间在1个月以内（含1个月），则应将股息和红利纳入应纳税所得额计征个人所得税。

5. 根据股票分红纳税

个人股息和分红需要交纳所得税。根据所得税法规定，个人股息和分红要交税，交税比例为股票分红纳税与股票持有时的股权价值相关。

6. 外国人境外分红

对于居住在外的外国人来说，如果取得境外的股息和红利，需要缴纳所得税。利息、股息和红利所得是指个人拥有债权、股权而获得的收益，个人从中获得的利息、股息和红利需要按照每次收入额计算缴纳个人所得税。

7. 企业法人与个人用户

如果股东是自然人，即个人用户，那么从公司获取的股息分红需要缴纳个人所得税。如果股东是法人，即企业用户，则从公司获取的股息分红需要缴纳企业所得税。